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财政部 国务院证券委员会


财政部、国务院证券委员会关于股票认购申请表售表收入应上缴中央财政的有关管理问题的暂行规定
财政部 国务院证券委员会




各省、自治区、直辖市人民政府：
根据财政部、国务院证券委员会（94）财预字第2号《关于发售股票认购申请表售表收入和售表收入结余的处理及缴库问题的暂行规定的通知》，为了加强对1993年欠缴的和今后应上缴中央财政的售表收入的管理，现就有关问题规定如下：
一、从1994年起，各省、自治区、直辖市及计划单列市中企驻厂员机构应在每季度终了后15日内，向我部报送“售表收入执行情况季报”（具体格式附后），一式两份。年度终了后，应在1个月内，按季报格式向我部编报全年的售表收入汇总情况。承销机构向中企驻厂员机构报
送有关售表收入财务报表的格式，由各省、自治区、直辖市及计划单列市中企驻厂员机构根据上述报表格式制定。
二、各地证监会收到承销机构承销期满后报送的书面报告后，应及时将书面报告中有关“股票发行企业”、“发行股票的面值总额”、“承销机构”、“承销期满日期”、“发售股票认购申请表数量”、“股票认购申请表单价”、“售表收入”、“股票认购申请表工本费”等情况用书
面形式通知当地中企驻厂员机构。
三、各承销机构未在承销期满后15日内向当地中企驻厂员机构报送有关售表收入的财务报表的，将作为隐瞒应上交国家财政收入；在接到中企驻厂员机构审核批复后的10日内应按售表收入65％的比例上缴中央总金库（以“信汇凭证”汇出行盖章的日期为准，同时将缴款的“信汇
凭证”影印件报送当地中企驻厂员机构），未及时上缴的，将作为截留应上缴国家财政收入，分别按《违反财政法规处罚的暂行规定》的第五、六条等有关规定处理。
四、各承销机构必须于3月25日前，向所在地中企驻厂员机构报送1993年度售表收入的财务报表。各省、自治区、直辖市及计划单列市中企驻厂员机构应在4月10日前，将1993年售表收入的情况汇总编表（格式同上），一式两份，上报我部。
1993年发生的售表收入中应上缴中央财政的部分，仍留在承销机构的，不得擅自挪用，由承销机构在3月底前上缴中央总金库，如将售表收入挪作他用的，应由其负责追回或赔偿；否则将按上述第三点的规定论处。各地中企驻厂员机构应抓紧落实、监督承销机构及时缴库，不得使
中央收入流失。各级政府和财政部门要积极支持中企驻厂员机构做好这项工作。
1993年发生的售表收入中应上缴中央财政的部分，已由承销机构上缴地方政府或地方财政的（具体数额以“缴款书”或银行其他凭证的影印件为准，并随1993年售表收入汇总表上报我部），应由地方财政在3月底前按（94）财预字第2号《通知》规定的办法，上缴中央总金
库；对1993年财政结算前地方财政仍不能上缴中央总金库的，我部将通过年终结算如数扣回。
请各地即将本《规定》转各有关部门和单位，遵照执行。
附件：售表收入执行情况季（年）报（略）



1994年3月9日
河南省周口市人民政府


周口市人民政府关于印发周口市中小企业贷款风险补偿基金使用管理实施意见的通知

周政[ 2010 ] 34号


各县（市、区）人民政府，市人民政府有关部门：

《周口市中小企业贷款风险补偿基金使用管理实施意见》已经市政府第四十七次常务会议研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。




二○一○年四月二十四日


周口市中小企业贷款风险补偿基金使用管理

实 施 意 见


第一章 总 则

第一条 依据和目的。为认真贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》、国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发〔2005〕3号）、《河南省人民政府关于支持中小企业加快发展的若干意见》（豫政〔2009〕35号）和《中共周口市委周口市人民政府关于支持我市金融业发展的意见》（周发〔2009〕13号）精神，充分发挥地方财政资金的放大效应和导向作用，鼓励银行业金融机构加大对中小企业的信贷支持力度，切实缓解中小企业融资困难，结合我市实际，制定本办法。

第二条 使用性质。中小企业贷款风险补偿基金（以下简称风险补偿基金）是鼓励和促进银行业金融机构增加对我市中小企业贷款的政府引导性专项资金。风险补偿基金的使用应当符合国家法律法规、经济政策、产业政策、区域发展政策和信贷政策，坚持公开、公平、公正原则，确保风险补偿基金规范、安全和高效使用。

第三条 业务主管部门。市政府金融办是风险补偿基金的业务主管部门，负责风险补偿基金年度使用计划的拟定、对银行业金融机构申请使用风险补偿基金的审核认定，以及相关管理工作，并向市金融工作领导小组报告风险补偿基金年度使用情况及效果。

第二章 风险补偿基金的用途、来源和补偿对象

第四条 基金的用途。风险补偿基金用于弥补银行业金融机构发放中小企业贷款的损失。

第五条 资金来源。市财政每年按照银行业金融机构上年缴纳的营业税、企业所得税地方所得部分以及其他地方税款的15%比例提取安排风险补偿专项资金。

第六条 补偿对象。风险补偿基金的补偿对象为当年新增中小企业贷款的辖区内银行业金融机构。

第三章 风险补偿基金的申请条件及补偿标准

第七条 申请条件。风险补偿基金根据银行业金融机构当年新增中小企业贷款对银行业金融机构进行补偿。

本办法所称中小企业是依据《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企〔2003〕143号）、《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字〔2003〕17号）和《部分非公企业大中小型划分办法（暂行）》（国资厅评价函〔2003〕327号）规定标准划分，在本市境内依法设立的生产型、科技型和从事现代服务业的中小企业。

本办法所称中小企业贷款包括银行业金融机构贷款（含当年核销的中小企业损失类贷款）、银行承兑（具有真实贸易背景）、信用证、贸易融资。

第八条 补偿标准和补偿额度。对银行业金融机构上年度中小企业贷款年末余额减去上年度中小企业贷款年初余额即为上年度新增中小企业贷款数，并据此确定补偿标准和补偿额度。

当年风险补偿资金总额=（金融机构上年缴纳的营业税、企业所得税地方所得部分和其他地方税款）×15%

补偿标准=当年风险补偿资金总额/上年度新增中小企业贷款

单个金融机构风险补偿额度＝该金融机构上年度新增中小企业贷款×补偿标准

第四章 风险补偿基金的审核认定

第九条 审核部门。风险补偿基金的审核认定工作由市政府金融办、市人行、银监分局共同组成的考核小组负责。

第十条 审核程序。对银行业金融机构应于每年2月底前将上一年度中小企业贷款新增情况、上一年度开展中小企业贷款新形成的列入损失类不良贷款情况，以及当年中小企业贷款新增计划报送市政府金融办，按照有关要求向市政府金融办提出申报使用风险补偿基金的申请。

市政府金融办会同市人行、市银监分局于当年3月底前对银行业金融机构提供的资料及相应条件进行审核，并由市政府金融办拟定风险补偿基金核定意见书，核定意见书列明当年风险补偿基金的实际拨付对象和金额。

核定意见书报经市金融工作领导小组批准后，由市财政局按照对银行业金融机构的风险补偿金额将资金直接划转到对银行业金融机构设立的专用账户。

第十一条 本规定所指损失类贷款为2009年1月1日（含）后新发放贷款产生的损失（以借据下账日期为准）。2009年以前发放贷款所产生的损失部分不属于本补偿基金补偿范围。

第五章 风险补偿基金的管理

第十二条 基金的使用原则。风险补偿基金实行滚动使用、余额控制的使用原则。使用规模原则上不超过上年末风险补偿基金余额。银行业金融机构当年新增损失类中小企业贷款，风险基金补偿不足部分，由银行业金融机构自行解决，当年补偿资金如有节余，转入下一年度滚动使用。

第十三条 基金的管理

（一）市政府金融办是风险补偿基金的业务主管部门，负责风险补偿基金的年度使用计划的拟定、审核认定及相关管理工作。市财政局负责风险补偿基金年度预算、拨付等工作。市人行、市银监分局等有关部门配合做好风险补偿基金的审核工作。

（二）市政府金融办、市财政、市人行、市银监分局等部门是风险补偿基金的监督部门。银行业金融机构对财政部门拨付的风险补偿基金应设立专用账户单独核算，并接受市政府金融办、市财政、市人行、市银监分局等部门的监督。

（三）风险补偿基金必须专款专用。银行业金融机构负责人对本单位的风险补偿基金使用的依法合规性负责。对弄虚作假套取、挪用风险补偿基金等违法违规行为，将严肃追究有关责任单位和责任人的责任，并将已拨付的风险补偿基金全额收回。涉嫌犯罪的，将按照有关规定移送司法机关，依法追究刑事责任。

（四）风险补偿基金由市财政局按周发〔2009〕13号文的要求足额提取，纳入财政年度预算进行管理，并监督使用。

第十四条 基金的使用

（一）市财政局在收到市金融工作领导小组批准的核定意见书15个工作日内，按照核定意见书中认定的银行业金融机构风险补偿总额将资金划至银行业金融机构。

（二）获得补偿资金的银行业金融机构应开设补偿资金专用账户，专款专用。

第六章 附 则

第十五条 本实施意见自发布之日起施行。