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一人公司引发的法律思考

郭 锐
（中国人民公安大学04级法律硕士 100038）

【内容摘要】我国目前正在修改的公司法草案中承认了一人有限责任公司，但无论实务界还是理论界依然有不少反对的声音。那么何为一人公司，以及我们该如何看待一人公司，并应如何对一人公司进行规制呢？通过一则案例阐述一下我对一人公司的看法。
【关 键 词】一人公司 法人 信用

一人公司，顾名思义，是指股东（自然人或法人）仅为一人，并由该股东持有公司的全部出资或所有股份的有限公司（包括有限责任公司和股份有限公司）。一人公司在理论上可划分为形式意义上的一人公司和实质意义上的一人公司。形式意义上的一人公司，指的是设立时股东即为一人，或者设立时股东为二人以上但在存续过程中由于出资和股份的转让、继承、赠予等原因而至股东仅剩一人的公司，前者称为设立时的一人公司，后者称为存续中的一人公司；实质意义上的一人公司，则是指公司股东在人数上为复数，但实质上只有一人为“真正的股东”，其余股东仅是挂名股东而已，多存在于家族企业之中。
[案例]高国庆、胡传墚和林霭融三人系某有限责任公司的股东。公司成立后，三人通过股东大会决议，一致同意林霭融和胡传墚将其全部股权转让给高国庆。股东大会决议生效后，林霭融和胡传墚退出公司，公司由高国庆独自经营，高国庆分别支付林霭融和胡传墚部分股权转让金。后高国庆反悔，起诉要求确认股东大会决议无效，林霭融和明传墚返还股权转让金。
[处理意见]对于该案如何处理，主要有以下不同意见：
　　1．股权转让行为无效，不认可形成的一人公司的法人格。公司法第20条第1款规定的有限责任公司由2个以上50个以下股东共同出资设立，不仅是公司设立时的条件，也是公司存续期间的条件，这是由公司社团性的根本属性决定的。虽股东间可相互转让出资，但林霭融、胡传墚将全部出资转让给高国庆，客观上将形成公司股东仅为一人的局面，这与公司法的规定不符，故该股权转让行为无效，形成的一人公司不具法人格。
　　2．股权转让行为有效，客观上形成的一人公司局面并不一定对股权转让行为的效力产生否定性影响，但不认可一人公司的法人格。该意见认为，无论对一人公司是持肯定或否定态度，判定股权转让是否有效，均不应受股权转让形成一人公司结果的影响。就股权转让行为本身而言，经审查可确认：第一，转让股权是三方当事人的真实意思表示。第二，公司法关于有限责任公司股东人数的规定是公司设立时的条件，并非公司存续期间的条件，同时，公司法并未规定当公司股东仅为一人时公司应当解散，公司章程也未作此规定，因此，股权转让不违反公司法和章程的强制性规定。第三，股权转让不损害债权人利益。高国庆成为唯一股东后，如要继续经营，可向工商管理部门申请变更企业性质为个人独资企业，高国庆对企业债务负无限责任，使企业债权人的利益得到更好的保障。
　　3．股权转让行为有效，同时认可形成的一人公司的法人格。理由：同意上述股权转让行为效力的认定不应受是否产生一人公司结果的影响，而应从股权转让行为本身来认定的观点。第一，股权转让系三方当事人真实意思表示。第二，股权转让并未违反法律及公司章程的强制性规定。同时，该意见认为，股权转让后形成的一人公司，如要继续经营，无须一定申请变更企业性质。即认可设立后之形式意义的一人公司的法人格。
[评析]我同意第三种处理意见。理由简析如下：
　　第一，法律对于人类经济生活中所采用的企业形态的认可和调整，往往是基于企业当事者符合经济规律的选择的要求。法律是现实社会关系的产物及其反映。
　　历史上，公司企业是继独资企业、合伙企业之后兴起的新的企业形态。随着公司制的实践，应现实经济生活的要求，股份有限公司和有限责任公司成为各国公司法调整的基本对象，而早期的公司形式诸如两合公司。无限公司等因其内在的特点而不为投资者所青睐，逐渐退出历史舞台。一人公司正是集独资企业和有限责任公司的优点于一身的新型公司形态。有限责任的优惠和单一股东性是投资者创立一人公司进行经营的基本追求。应该说，是社会经济的发展为一人公司的产生和发展提供了土壤。法律不应拘泥于传统的法律概念，一味强调公司社团性而否认给予一人公司法人资格。事实上，任何类型的公司首先都是源于经济生活对其的需要而产生，法律就是在对各种类型公司进行不断调整中适应经济生活的需要。一人公司的发展应也不例外。
　　况且，正如有学者分析指出的，虽然社团性是公司的显著特性，但社团性并非伴随制度始终的最根本特性。因此，无视现实经济生活的需求，仅因一人公司不具社团性即拒绝赋予其法人格是不符合经济发展需求，不符合法律发展逻辑。
　　第二，就西方国家公司立法及司法情况看，也经历了对一人公司从不予认可到允许一人公司设立的过程。时至今日，在立法上允许一人公司的设立与存在，已成为时代的主流。
　　（一）普遍禁止一人公司的设立和存续
　　西方国家公司法的历史上，普遍的一项要求是公司必须有2个以上股东方能组成，如股东人数低于法定人数，公司应解散。如英国法系的各国，包括英国、爱尔兰、以色列、新西兰、澳大利亚、加拿大等，多数通行的规定是私公司股东最少为2名。德国法系的各国，以德国和瑞士的有限责任公司法为例，均曾规定股东最少为2名。
　　（二）有条件地承认存续中的一人公司
　　从立法技术上看，严格限制公司设立时的最少人数是可行的，也是较易做到的，但公司设立后的运营发展过程中受复杂的社会因素和动态的经济因素的影响，股东人数减少甚至减至1人的可能性很大。这种可能性，在20世纪中期以来越来越多地演变为现实。这就在客观上促使许多原来完全禁止一人公司的国家开始修正公司法。不同程度地对设立后之一人公司（即演生型一人公司）予以承认。具体做法，大凡不外以下4种类型：
　　1．允许设立后之一人公司仍具有法人格。
　　2．对设立后之一人公司不立即责令解散及取消唯一股东的有限责任优惠，如这种状态经过1年以上的，所有利害关系人均可以提出公司解散的请求。
　　3．对设立后之一人公司，继续营业6个月以上的，知情的公司成员要对这期间的公司债务负完全的责任，法院也可以命令公司解散。
　　4．股东减为一人构成公司解散的法定事由，但给予6个月的宽限期，当宽限期届满股东人数仍未补足时，公司应无条件解散。
　　（三）允许一人公司设立
　　设立后之一人公司得到许多国家法律上不同程度的承认，开始在理论上动摇了传统公司法否定一人公司的理念，从而开辟了合法设立一人公司的途径；又加之二战以后中小企业激增的社会经济现实需要，促使一人公司设立的问题被直接提了出来。
　　1．美国。50年代爱尔华、密执安、威斯康辛等几个州就允许设立一人公司。60年代以来，有更多的州为吸引投资，也放宽限制，允许设立一人公司。1962年《统一公司法》以补充规定肯定了一人公司的设立。至今已有过半的州允许一人公司的设立。一人公司在美国逐步合法化。
　　2．欧洲共同体。欧洲共同体各国关于一人公司的立法在20世纪70、80年代以来发生了很大变革。1973年丹麦颁布的《有限公司法》明确肯定一人公司的合法地位。德国1980年《有限责任公司增订法》最终确认了一人公司独立的法律地位。法国1985年修改公司法，允许一人设立有限责任公司。1989年12月欧洲议会颁布公司法第12号指令，规定一人公司主要适用于以有限责任为主的封闭式公司。此后，欧共体各国关于允许一人公司设立的立法逐步走向统一。
　　3．日本。昭和13年修正商法容许一人公司存续之后，又于平成2年公布了法律第64号“商法部分改正”令，删除了旧有限公司法第69条（一人公司必须解散的规定）。这样，日本采取不设发起人人数下限的方法，由1990年之前禁止一人公司存在，转而允许一人公司存在。
　　虽然我国一人公司的情况与西方国家的情况有所不同，但西方国家走过的道路对我们不无借鉴意义。在我国立法对公司成立后演变而成的设立后之一人公司是否有法人格缺乏明确规范的情况下，司法中应以社会现实为基础，必要情况下可认可其法人主体资格，而不应一概否定之。意见1仅因股权转让形成一人公司的局面而否定股权转让的效力，显见不合理。意见2虽对股权转让行为效力作出合理的认定，但认为股权转让形成的一人公司如要继续经营应变更企业性质，否定其法人格，这在事实上使股东希望通过有限责任公司形态获得有限责任优惠的意图落空，股东利益并未得到保障。意见3虽与意见2在对案件实体处理上并无二致，但认可一人公司的观点值得赞同。
随着《公司法》修订草案的表决通过，一人公司与“揭开公司面纱”的新规定触发了社会公众和各大媒体对我国信用体系建设的广泛关注，即对一人公司如何规制。
经过8 个月的全面讨论，谨慎分析，一人公司最终被确定地写进了今年修订后的《公司法》。在这部充分体现公司“自治”的新《公司法》中允许建立一人公司，必将会带来以下几项突破：一、国有企业的控股公司，可以设立一人公司（一人是指出资的股东唯一，而并非一个自然人）。这无疑会大大有利于国有企业依法改制改革的深入。二、原先上市的公司不允许设立一人公司，以后就可以了。三、由于新公司法已经明确承认一人公司的合法地位，从而会产生或短期内将要产生更多更科学全面的相关规范和完善一人公司的规定。此举既有利于非公有经济特别是私营经济的发展，又可以在相当程度上减少一人公司在社会经济生活中所引起的大量法律纠纷。四、加入WTO之后，一人公司的合法性将对我国大规模企业集团最佳投资方式的选择和跨国公司的建立产生积极的推动作用。
在全面认识一人公司的积极影响之后，我们应变换分析角度，冷静地审视一下它所带来的新问题。在一个尚缺乏完善信用体系的社会中，做一人公司的规定，从一定层面上讲所面对的风险很大。虽然在新法中已明确地制定了五项与一人公司前后呼应的风险防范制度，如“揭开公司面纱”或叫法人人格否认制度，即对任意一人公司，都是假定它会滥用有限责任来寻求更大的经济利益，一旦发生纠纷，由一人公司这一方负责举证，自己没有滥用有限责任。但是在纷繁复杂的经济社会中，存在种种不可测的因素和“灰色地带”以及制度上的疏漏，即使有五项防范制度去规范一人公司所带来的问题，也不可能完全做到规避投资风险与维护交易安全的问题。因为，只有在信用体制健全时，力求基业常青的企业才会选择守信经营的长期发展策略。
换句话讲，拥有良好的信用体系是“一人公司”制度顺利、效实施的前提。没有完善的信用体系，一人公司将面对极大的困难，甚至会给企业的发展，交易安全的维护与债权人利益的保障带来相当严重的负面影响。
面对新法，我们应该认真考虑一下，如何完善我们的信用体系，从而减少现有经济制度下资本市场存在的诸多问题，并大大降低这些问题所演变带来的过高的社会经济发展成本。
首先，笔者认为，在确认一人公司合法的同时，更重要的就是通过相关的法律制度，利用制度经济学来有效地对一人公司的运行进行规范。司法部门、政府主管部门和行业协会都应加大提高对企业失信的惩罚力度，以巨大的失信成本，震慑企业去守信经营。企业一旦失信，将举步维艰，处处碰壁，直至破产，从而使失信者付出惨重的代价。只有这样才能在我国逐渐培养诚信经济的理念，并且使这种理念成为企业经营者自觉遵循的行为守则，也只有这样，才能在一定程度上抑制不良投资、经营者为了实现自身经济效益最大化，而最大限度地恶意利用有限责任原则来逃避自己因失信而应当承担的法律义务。避免他们利用有限责任侵害债权人权益，规避侵权责任等行为。
其次，结合我国信息高度不对称的经济环境现状，政府相关部门应加大力度进行信息共享系统的建立与完善。如对一人公司滥用权利的信息，政府出面将其向社会各界快速公开（包括滥用公司法人资格回避法律；或利用法人资格回避契约义务；或利用法人资格欺诈第三者等）。信息快速公开化，信息高度透明化，会使寻求进一步发展的投资者不会因短期暴利而放弃长期持久经营的机会去滥用一人公司的有限责任，自然就会减少欺诈、非法行为和虚伪陈述等。这样可以控制股东对一人公司法律人格的滥用，引导、规范公司的良性发展。
再次，政府和有关金融组织应合作成立一个权威的信用评估机构，对一人公司的经营信息定期进行严格的分析评定，包括公司财务信息，公司以往交易记录，信贷记录，公司重大决策的备忘录以及股东个人信用记录等。对一人公司，无论规模大小，都保存备忘录，年度财务报告，并不定期进行抽查。之后，评估机构定期出具一人公司的信用评估报告并予以社会公布。以此加强对一人公司的社会监督，同时也会减少一人公司财产被转移、隐匿的机会，减少出资不实，抽逃出资或“空客公司”、“皮包公司”产生的可能性。通过构建这样一个信用评估体制，使不良后果缩小到最低限度，使一人公司在严格的社会监督下有序发展。
最后，我国应在政府的支持及社会各界的协作中，早日构建一个完善、全面的信用体系。通过信用信息有效采集，加工提取真实有效的信用信息，科学分析处理有用信息，出具权威的信用评估报告，实施严格的社会监督控制与处罚措施，使社会整体信用意识大幅提高。最终，使失信者不敢为，不能为。一人公司如果失信，必须承受足够大的失信惩罚，而守信经营的公司必将在激烈的市场竞争中获得竞争优势，并得以持续经营发展。
综上所述，虽然我国关于一人公司的立法不健全，但一人公司纠纷的大量产生，已成为司法实务界不可回避的现实。在我国现行公司法制度之下，司法中，对设立的形式意义之一人公司法人资格的确认难度较大，有违背法律之嫌；对设立后演变为形式意义之一人公司的法人格的确认，因立法未明确规定2个以上股东为有限责任公司的存续要件，司法中可做出突破确认其法人格；对设立的实质意义之一人公司，概因工商审查不严而已获公司法人登记的，司法中应以公司法人对待；对设立后演变而成的实质意义之一人公司，司法中也应以公司法人待之。另外，对于一人公司允许设立后，信用体系对新《公司法》的高效、全面地实施，乃至对我国整体经济持久有序的发展都是至关重要的。信用体系的建立与完善势在必行。只有在健全、有效的信用体系的推动下，一人有限公司的良性功能才可能发挥到极致，一人有限公司才能在扩大就业，繁荣市场，促进经济健康发展，增强我国经济实力等方面起到重要作用。

【参考文献】
1、安成饱 《1人公司设立的法理》商事法研究，2001，（2）。
2、王保树，崔勤之 《中国公司法原理》北京：社会科学文献出版社，1998 125。
3、王保树主编：《中国商事法》，人民法院出版社，2001年版，第151页。
4、《中华人民共和国公司法》第20、18、75条。
5、苏一星《关于我国“一人公司”的立法思考》，〈甘肃社会科学〉（兰州），2002年第6期。
山东省中共聊城市委办公室聊城市人民政府办公室


聊办发〔2006〕39号

中共聊城市委办公室聊城市人民政府办公室关于印发《聊城市优秀文艺作品奖励办法》的通知

各县（市区）党委、政府，经济开发区党工委、管委，市直各部门：
　　《聊城市优秀文艺作品奖励办法》已经市委、市政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中共聊城市委办公室
　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　聊城市人民政府办公室　
　　　　　　　　　　　　　　　 　 2006年9月26日

聊城市优秀文艺作品奖励办法

第一章　总　则


　　第一条　为实现聊城市优秀文艺作品评选工作规范化、制度化，鼓励多出人才、多出精品，进一步繁荣聊城文艺创作，经研究决定，在我市设立文学艺术创作的最高奖励———水城文艺创作奖，为此，特制定本办法。
　　第二条　聊城市水城文艺创作奖的评选坚持以“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“二为”方向和“双百”方针，坚持“三贴近”原则，弘扬主旋律，提倡多样化，坚持艺术性和思想性并重及公开、公平、择优的原则，积极引导和鼓励广大文艺工作者深入实际、深入生活、深入群众，为人民奉献更多无愧于时代的精神文化产品，促进经济快速发展和社会全面进步。
　　第三条　聊城市水城文艺创作奖原则上每两年评选一次。


第二章　组　织


　　第四条　成立聊城市水城文艺创作奖评审委员会（以下简称市评委会）。市评委会由市有关领导、有关部门负责人和文艺界（或协会、学会、研究会，以下简称协会）具有副高级以上职称的专家、学者组成。评委会设主任委员1名，副主任委员若干名。
　　根据文艺作品门类，市评委会下设若干个专业评审组，评审组设组长、副组长各1人，成员由相关专业或协会中有一定学术权威或德艺双馨的专家学者组成，每个专业评审组人数不少于5人，其中具有副高级以上职称的不少于3人。本人有参评作品的评审人员，在评本人作品时必须回避。
　　第五条　市评委会下设办公室，承担评审工作的日常事务。办公室设在市委宣传部。


第三章　申　报


　　第六条　申报参评的文艺作品必须是聊城市的专业或业余作者创作的文学、文艺理论、戏剧（含杂技）、广播影视、美术、书法、摄影、音乐（词曲）、舞蹈（编创）、曲艺、民间文艺等作品。
　　第七条　申报参评的文艺作品应由各县（市区）委宣传部、市直有关部门或协会按一定程序向市委宣传部提出申报。凡申报参评者，均须填写评委会办公室统一印制的作品申报表（一式二份），同时提交与作品相关的材料（如出版物、剧目整体框架或构思台本、激光视盘或录像带、剧照、演出节目单、演出场次证明）和有关附件材料（如评论文章、获奖证书）。
　　第八条　凡聊城市的专业或业余作者创作的文艺作品均可申报，与市外人员合作的作品，我市文艺工作者必须是第一作者。外地作者受我市有关单位委托创作的宣传聊城的文艺作品也可以申报，但需提供委托方的证明。
　　第九条　申报参评的文艺作品应具备下列条件之一：获得全国和省级各类奖项的文艺作品；参加全国专业协会举办的参展作品；已经播放或上映的广播影视作品，演出30场以上的戏剧（含杂技）、曲艺作品；精神文明建设“精品工程”入选文艺作品；在省级以上大型文学期刊发表的文学作品；各级出版社出版的文学专著、作品集。
　　第十条　聊城市水城文艺创作奖每两年申报评审一次，参评文艺作品的公展、公演或发表时间为该次评审年限范围的第一年1月1日至次年的12月31日。


第四章　标　准


　　第十一条　聊城市水城文艺创作奖采用等级制奖，设一、二、三等三个级别，另设新人新作奖、荣誉奖和特别奖。
　　第十二条　参评作品必须是坚持“双百”方针和“二为”方向，弘扬主旋律，思想内容健康向上，体现“八荣八耻”社会主义荣辱观的价值取向，艺术形式新颖独到，获得读者、观众好评，给人以精神力量和艺术享受的优秀作品。评奖的参照标准分别是：
　　（一） 在国家级权威和著名载体出版、发表、演出、播放、参展，并获得较高奖项及专家、媒体好评，产生较明显的社会效果，思想性、艺术性兼备的文艺精品可为一等奖；
　　（二） 在省以上公开出版发行单位及同级载体出版、发表、演出、播放、参展，在省内具有一定影响并产生良好的社会效果，具有较强艺术感染力的文艺佳作可为二等奖；
　　（三） 在市以上公开发行的文艺专业杂志及其他同级载体发表、演出、播放、参展，受到读者广泛欢迎，具有一定思想高度和艺术品位的好作品可为三等奖；
　　（四） 在一定级别文艺载体发表、演出、播放、参展，获奖并产生一定社会影响的文艺新秀和文艺新作可为新人创作奖；
　　（五） 对本市文艺事业的繁荣和发展作出特殊贡献者可获得荣誉奖。


第五章　评　选


　　第十三条　评审工作按专业评审组（初评）和市评委会（终评）两级进行。所有申报作品均需逐级参加评审。
　　第十四条　各专业评审组（或协会）事先制订相关门类文艺作品评审细则并报评委会审定，然后按照该评审细则对申报的作品进行认真评审，并推荐一、二、三等奖作品。
　　第十五条　市评委会根据各专业评审组（或协会）的推荐，对一、二、三等奖进行终评。终评会必须有超过评委总数2/3的评委参加。通过无记名投票方式进行表决，得票超过参会评委的半数方为有效。
　　第十六条　评选获奖的文艺作品将通过有关媒体公示，以接受群众监督，一周内无异议，即为最终结果。


第六章　奖　励


　　第十七条　聊城市水城文艺创作奖按文学、文艺理论、戏剧（含杂技）、广播影视、美术、书法、摄影、音乐（词曲）、舞蹈（编创）、曲艺、民间文艺等十一大类，原则上各设一等奖1名，二等奖2名，三等奖3名，新人新作奖和荣誉奖若干名。并严格执行标准，宁缺勿滥，确保质量。
　　第十八条　聊城市水城文艺创作奖由市委市政府表彰，并颁发证书和奖金。
　　第十九条　各门类等级奖的奖金标准如下：
　　一等奖：影视、戏剧（含杂技）、长篇文学类，奖4000元；文艺理论、短篇文学、音乐（词曲）、舞蹈（编创）、曲艺、民间文艺类，奖3000元；美术、书法、摄影类，奖2000元。
　　二等奖：影视、戏剧（含杂技）、文学类，奖2000元；文艺理论、音乐（词曲）、舞蹈（编创）、曲艺、民间文艺类，奖1500元；美术、书法、摄影类，奖1000元。
　　三等奖：影视、戏剧、文学类，奖1000元；文艺理论、音乐（词曲）、舞蹈（编创）、曲艺、民间文艺类，奖500元；美术、书法、摄影类，奖300元。
　　新人新作奖：不定数量，奖金最高不超过同门类二等奖。
　　第二十条　设立特别奖，以奖励获全国、全省文艺创作大奖的优秀作品。
　　（一） 获文化部、中国文联、中国作协、广播电影电视总局大奖和中宣部精神文明建设“五个一工程”文艺项目入选作品奖的，按照类别给予奖励：影视类奖1.5万元；戏剧（含杂技）、长篇文学类奖1万元；其他类奖5000元；
　　（二） 获省精神文明建设“精品工程”文艺项目入选作品奖的，按照获奖金额1∶1原则再给予奖励。
　　（三） 以上获奖项目，按最高奖项金额，予以一次性奖励，不重复计奖。


第七章　纪　律


　　第二十一条　申报人或单位弄虚作假剽窃他人成果及多头评奖，在评审期间被发现的，取消该次评奖资格，并提出严肃批评；获奖的，由市评委会向市委、市政府申报撤销有关奖励，追回证书和奖金，并通知申报者所在单位或主管部门给予批评教育或行政处分。
　　第二十二条　获奖作品因知识产权、署名权或奖金分配等引起的纠纷，由申报者承担责任。
　　第二十三条　市评委会和工作人员必须严格遵守评审纪律，认真执行评审标准，坚持质量第一和公平、公正、择优的原则，团结协作，秉公尽职，保守秘密。
　　第二十四条　评审人员如有徇私舞弊行为，一经发现立即撤销其评审资格。


第八章　附　则


　　第二十五条　市评委会依据本办法制定评选工作实施细则。对不符合本办法的文艺作品，有关部门不予受理，市评委会也不予评审。
　　第二十六条　本办法由市委宣传部负责解释。
　　第二十七条　本办法自发布之日起实行。